Актуарное обеспечение страхования жизни - декабрь 2008 г.
Котлобовский И.Б.
Организации: Chiyoda Mutual, Mutual Life Insurance, Международная ассоциация органов страхового надзора (МАСН), ФССН
В РФ в последние годы заметный рост уровня жизни населения не оказал прямого воздействия на индустрию страхования жизни. Комплексный анализ условий и предпосылок развития отечественного рынка страхования жизни не является предметом данной статьи. Остановимся лишь на одном, очень важном, на наш взгляд, институциональном условии развития страхования жизни — наличии развитой актуарной профессии. Проанализируем также состояние и перспективы данной профессии в РФ.
В долгосрочных видах страхования жизни страховщик принимает на себя обязательство перед клиентом на 5-25 лет. Поэтому он обязан постоянно проводить мониторинг способности выполнить взятые обязательства, следить за колебаниями оценки стоимости активов, смертности, расходов компании и доходов от инвестиций. Сделать это в условиях волатильности финансовых рынков, непрекращающихся финансовых кризисов, меняющейся продолжительности жизни без применения специальных математических методов и их компьютерных приложений невозможно. Появление сложных продуктов по страхованию жизни, например с инвестиционной составляющей, также требует применения математических моделей и соответствующих актуарных расчетов.
Расчеты резервов по рассматриваемому виду страхования предполагают прогнозирование: уровня смертности, доходности инвестиций, операционных расходов и стоимости досрочных расторжений контрактов. Оценка колебаний этих величин позволит страховщику своевременно предусматривать необходимые меры для выполнения обязательств перед клиентом и сохранения платежеспособности. Эту функцию оценки страховых обязательств (резервов) выполняет актуарий.
Усиление влияния различных рисков страховщиков на их платежеспособность потребовало совершенствования методов контроля за ней. Известно, что в 2012 г. в странах ЕС будут внедрены правила контроля за платежеспособностью Solvency II. Их аналоги уже апробируются в ряде европейских стран (Котлобовский И.Б., Сметанин А.Е. Новая система оценки платежеспособности страховых компаний в Евросоюзе и Швейцарии. Финансы. // М. № 4, 2008).
Можно ожидать, что подобные или аналогичные методы со временем будут внедрены и в отечественном страховании, поскольку действующие в настоящее время в РФ правила контроля за платежеспособностью страховщиков были заимствованы в Европе.
Внедрение международных стандартов Solvency II требует использования квалифицированных актуарных навыков и техники. Помимо прочего, Solvency II предполагает обязательное проведение тестирования на раннее обнаружение неплатежеспособности, т.е. анализа с помощью математических моделей сценариев развития финансового состояния страховщика в зависимости от различных внешних воздействий и колебаний на финансовых рынках, а также разработку мер по смягчению возможных неблагоприятных воздействий.
Таким образом, современная страховая индустрия не может развиваться без совершенной актуарной инфраструктуры.
Уже более двух лет назад Минфин объявил о том, что в ближайшее время будут установлены новые правила формирования резервов по страхованию жизни, использующие актуарные принципы расчетов. Однако эти правила до сих пор не утверждены, так как, в частности, до сих пор не определен статус страхового актуария, а без актуария сделать оценку страховых обязательств (страховых резервов) нельзя. Проблема не в отсутствии специалистов, способных сделать такие расчеты, а в отсутствии формального определения, устанавливающего это право. Вопрос с регулированием актуарной профессии непростительно затянулся. Решить проблему рывком не получится. Обучение и формирование актуария как специалиста — достаточно длительный процесс. Овладение этой профессией занимает, как показывает зарубежный опыт, несколько лет, потому что предполагает сдачу десяти и более серьезных экзаменов, главным образом, математических, а также экзаменов по экономике, финансам и управлению.
Актуарий — дипломированный профессионал по оценке финансовых последствий случайных событий. Он должен понимать вероятностную природу страхования, оценивать риски, присущие активам, и применять статистические методы. Эти навыки обычно используются, например, при расчете премий и технических резервов для страховых продуктов с применением комбинации оценок будущих поступлений и выплат и их вероятностей (определение IAIS — Международной ассоциации страховых надзоров, сокр. — МАСН). В докладе МАСН (2003) «Использование актуария как составляющая часть надзорной модели» подчеркивается значение использования актуарных знаний и навыков в оценке рисков страховщика и дается рекомендация национальным органам страхового надзора официально вводить профессию актуария и поощрять страховщиков использовать актуарную технику.
Наиболее важный способ усилить роль актуария в надзорном процессе — введение системы ответственного или назначенного актуария (responsible actuary, appointed actuary), подразумевающей особую ответственность актуария страховой компании за определение правильности и достаточности премий, расчет резервов с использованием общепринятых актуарных методов, подтверждение их полноты и соответствия законодательным требованиям и требованиям платежеспособности (И.Б.Котлобовский, Е.М.Маркевич-Нерар. Мировой опыт независимой актуарной оценки страховых обязательств. Энциклопедия «Лучшие страховщики России». Юридическое бюро-92 и партнеры. 2006 г.). Эта система, существующая в подавляющем числе стран, как правило, предполагает законодательное требование к страховщику иметь в штате актуария. Задача назначенного актуария — защищать общественные интересы в страховых операциях, оберегать компанию от банкротства и защищать потребителя.
В тех же рекомендациях МАСН на основе анализа существующей практики приводятся следующие критерии, которым должны отвечать назначенные актуарии:
— быть квалифицированным в соответствии с установленными образовательными требованиями;
— быть членом профессионального общества, соблюдать кодекс профессиональной этики;
— иметь опыт профессиональной работы актуария;
— быть резидентом страны (в некоторых юрисдикциях). В 2002 г. газета Wall Street Journal в обзоре лучших профессий номинировала актуария на второе место. Похожий обзор U.S.News & World Report в 2006 г. включил актуариев в число 25 лучших профессий.
Вхождение в актуарную профессию может осуществляться либо через общественные организации — национальные актуарные объединения, либо с участием государственных органов. Имеет место и смешанная модель. Первая национальная актуарная ассоциация — Институт актуариев (Institute of Actuaries), образованная в Англии в 1848 г., начиная с 1850 г. ввела систему обязательных экзаменов для актуариев, которая открывала путь в профессию. Ей последовало Американское актуарное общество, образованное в 1889 г., начавшее экзаменационную программу в 1897 г. В других странах, особенно в странах Западной континентальной Европы и Латинской Америки путь в актуарную профессию открывало прохождение университетской актуарной программы. В этих странах актуарная профессия регулируется, главным образом, государственными органами. Вхождение в профессию осуществляется с участием регулятора и университетов при косвенном влиянии профессиональных объединений (History of Actuarial Profession. Encyclopedia of Actuarial science. John Wiley & Sons, Ltd, 2004).
В условиях глобализации влияние на формирование требований к профессии оказывают и международные актуарные организации. Выполнение этих требований облегчает процесс взаимного признания профессии в разных странах и позволяет работодателю лучше понять, чего в принципе можно ожидать от обладателя диплома или свидетельства актуария иной страны.
В странах ЕС правила взаимного признания профессии актуария устанавливает консультативный орган ЕС — Groupe Consultatif. Таким образом, актуарий, квалифицированный в одной стране ЕС, будет признан в другой после года практической работы в этой стране. Для членов группы национальных актуарных ассоциаций установлены единые квалификационные требования — система 18 экзаменов четырех уровней. К выполнению этих требований «молодые» национальные актуарные ассоциации подходят постепенно.
Международная ассоциация актуариев (IAA) также имеет общепризнанные требования к квалификации, облегчающие международное признание актуариев. Список экзаменов IAA состоит из десяти предметов. После национализации страховой отрасли в СССР в условиях плановой экономики востребованность актуариев существенно снизилась, так как Госстрах централизованно рассчитывал и устанавливал единые тарифные ставки и оценку страховых резервов. Понятие «актуарий» даже отсутствовало в энциклопедических, экономических и толковых словарях. Только после начала рыночных реформ и формирования современного страхового рынка появилась потребность в людях этой профессии. Вопрос заключается в том, какую модель формирования профессии выбрать: англосаксонскую или континентальную.
Федеральным законом № 172-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предполагалось, что аттестацию актуариев будет проводить государственный орган — ФССН, однако впоследствии эта норма была отменена.
Похожая модель действует в Казахстане. Квалификационные требования и правила лицензирования актуариев содержатся в постановлении правления Национального банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 г. «Об утверждении правил осуществления актуарной деятельности на страховом рынке, выдачи, приостановления деятельности и отзыва лицензий актуария и полномочиях квалификационной комиссии уполномоченного государством органа по регулированию и надзору за страховой деятельностью».
Программа обучения актуариев, разработанная зарубежными специалистами, включает шесть курсов (два базовых и четыре специальных). Кандидаты, успешно сдавшие в 2001 г. экзамены по двум базовым курсам обучения, получили лицензии Национального банка РК на осуществление актуарной деятельности и учредили Общество актуариев Казахстана.
В странах Балтии, Центральной и Восточной Европы, интегрированных в ЕС, существует ступенчатый статус актуария: кандидат, ассоциированный член и действительный член, присваиваемые поэтапно по мере сдачи квалификационных экзаменов.
Исторически в Континентальной Европе для получения профессии достаточно было пройти соответствующее обучение в университетах и иметь практику работы в страховой компании (History of Actuarial Education. Encyclopedia of Actuarial Science. John Wiley & Sons, Ltd, 2004). Интересен опыт Китая с его бурно развивающимся страховым рынком. В формировании профессии актуария активно использовался зарубежный опыт Общества актуариев (SoA, США) и Института и факультета актуариев (F&IoA, Великобритания). Программа обучения SoA началась в Китае осенью 1992 г. В настоящее время в пятнадцати университетах Китая существует актуарная программа, в некоторых из них готовят к сдаче экзаменов ведущие зарубежные ассоциации: восемь экзаменационных центров SoA, два экзаменационных центра F&IoA и два экзаменационных центра Института актуариев Японии. Основные учебники переведены на китайский язык.
Комиссия страхового регулирования Китая с 1999 г. проводит собственные квалификационные экзамены, к которым допускаются кандидаты, получившие дипломы по актуарной технике SoA или F&IoA. Признаком внимания нашего государства к актуарной профессии можно рассматривать подготовку проекта Закона РФ «Об актуарной деятельности». Однако проект, предполагающий целиком отдать регулирование актуарной профессии саморегулируемым объединениям актуариев, страдает рядом недостатков (И.Б.Котлобовский. Регулирование актуарной профессии в Российской Федерации. Энциклопедия «Экспертиза страхового рынка». Эксперт РА. М. 2007).
Возможно, такой подход оправдан для уже состоявшихся профессий, например тур-операторов, но и здесь, как показывает практика, он дает сбои. А что говорить о вновь создаваемой профессии, не имеющей традиций, широких образовательных корней (наиболее полный набор актуарных дисциплин пока преподается только в Московском и Санкт-Петербургском университетах)! Ведь даже в Великобритании комиссия Морриса, расследовавшая ситуацию с неплатежеспособностью старейшей компании по страхованию жизни Equitable, пришла к заключению, что в целях восстановления доверия к профессии актуария саморегулирование следует заменить государственным регулированием. С 2006 г. в Великобритании актуарии поставлены под независимый надзор Совета по финансовой отчетности (FRC — Financial Reporting Council). В FRC создан Совет по актуарным стандартам, служащий повышению качества актуарных стандартов и обеспечению прозрачности деятельности актуария.
Проект закона «Об актуарной деятельности» практически не содержит норм, касающихся существа актуарной деятельности, а требования к уровню квалификации и моральной ответственности актуария очень расплывчаты. Актуарию достаточно представить документ о прохождении специальной подготовки в области актуарной деятельности. Под это определение подходит справка о слушании недельного курса без экзаменов. В законопроекте подробно прописаны формальные процедуры функционирования само-регулируемой организации. В таком виде закон, в случае принятия, может открыть путь дилетантам и самозванцам и привести скорее не к профессионализации, а к коммерциализации данного вида деятельности.
Согласно проекту актуарий — это частнопрактикующий, независимый специалист. Математики, работающие в страховых компаниях и регулярно контролирующие адекватность страховых резервов обязательствам, таким статусом обладать не могут, что не согласуется с практикой назначенного или ответственного актуария. Спорным моментом является введение гарантийного фонда в СРО актуариев и требование персональной ответственности актуария возмещать убытки, возникшие в результате использования результатов актуарного заключения, за счет имущества актуария. Международных аналогов этим нормам нет.
По-видимому, авторы законопроекта не до конца прониклись вероятностным характером страхового бизнеса. Ведь уровень страховых резервов, достаточный для выполнения страховой компанией своих обязательств, оцениваемый актуарием, может не давать стопроцентной гарантии. Иными словами, актуарий может выполнить работу профессионально и добросовестно, в соответствии с установленными требованиями, но его оценка резервов будет гарантировать платежеспособность лишь с некоторой вероятностью (например, 97-98%). Сомнительно, что суд сможет в случае неблагоприятного исхода определить степень вины актуария.
Кризис платежеспособности японских компаний по страхованию жизни Mutual Life Insurance, Chiyoda Mutual не был вызван ошибками актуариев, а стал следствием затяжной стагнации фондового рынка в 90-х гг. XX столетия и ростом продолжительности жизни в Японии. Такая опасность повышается в нестабильной экономической и политической ситуации.
Проект закона стимулирует создание большого числа конкурирующих СРО актуариев. Это также не имеет международных аналогов. В подавляющем большинстве стран существуют единые национальные актуарные ассоциации, за исключением США, где их четыре: по страхованию жизни, общему, пенсионному страхованию и актуарных консультантов, а также Великобритании, где существуют две старейшие в мире актуарные ассоциации: Институт актуариев (Лондон, Оксфорд) и Факультет актуариев (Эдинбург).
И, наконец, на наш взгляд, не совсем оправдана сама постановка вопроса о принятии специального закона, который будет регулировать деятельность от силы нескольких сотен специалистов. Прецедентов принятия подобных законов об актуариях в мировой практике пока нет. Деятельность актуариев регулируется законодательством, главным образом, касающимся надзора за страховой деятельностью. Различными органами были даны замечания в отношении данного законопроекта, в том числе отрицательный отзыв был представлен Гильдией актуариев. Гильдия актуариев, образованная в 2002 г., объединяет в настоящее время 150 членов. Гильдия определила приоритетной целью своей деятельности хорошо организованную инфраструктуру актуарной деятельности. В этом она следует общепринятым международным стандартам. Сформирована образовательная программа, переведен на русский язык ряд учебных пособий, утверждены квалификационные требования и Кодекс профессиональной этики актуария. С 2004 г. проводятся квалификационные экзамены. В организации и проведении первого экзамена по актуарной математике принимали участие зарубежные специалисты, включая президента Groupe Consultatif профессора К.Костопулоса, подтвердившие адекватность российского экзамена международным стандартам.
Деятельность Гильдии актуариев оказалась замеченной IAA, и по приглашению последней в мае 2006 г. она была принята в Международную актуарную ассоциацию ассоциированным членом. 4 октября 2008 г. Гильдия избрана полноправным действительным членом IAA.
Дальнейшему развитию современного страхового рынка в РФ будет препятствовать отсутствие развитой актуарной профессии. Особенно важна роль актуарной профессии в долгосрочном страховании жизни, что выражается практически в повсеместном требовании иметь в компаниях по страхованию жизни ответственного (назначенного) актуария.
Начиная с 90-х гг., с переходом к рыночной экономике, актуарная профессия формируется главным образом силами общественных организаций (включая Гильдию актуариев), ряда университетов, а также энтузиастов. На государственном уровне требования к профессии актуария и порядок присвоения статуса актуария пока не определены. Между тем пути формирования профессии известны и отличаются большей или меньшей степенью участия государства.
Предложение передать формирование актуарной профессии само-регулируемым организациям не является, как показывает опыт Великобритании, идеальным. Проект закона о само-регулируемой актуарной профессии страдает рядом несовершенств и отступлений от международной практики и поэтому не дает уверенности в том, что закон будет способствовать авторитету профессии актуария.
Процесс формирования профессии актуария не может быть скачкообразным. В большинстве стран временный статус актуария присваивали по результатам нескольких экзаменов, проводившихся под контролем государства или университетов при участии актуарного общества, и затем постепенно повышали требования к профессии в соответствии с международными стандартами. Существует также практика дифференциации статуса актуария.
Учитывая сказанное, было бы целесообразно, не дожидаясь фундаментального закона, регулирующего актуарную деятельность, организовать под эгидой Минфина с участием актуарных организаций и университетов квалификационный экзамен (ы) с предоставлением временного сертификата на право заниматься оценкой страховых резервов. Попутно можно будет думать о том, как решить вопрос с актуарной профессией фундаментально.
И.Б.Котлобовский, заведующий кафедрой управления рисками и страхования экономического факультета МГУ им. М.В.Ломоносова, кандидат экономических наук, доцент
Финансы № 11, 2008 г., c.40-43
Обзор страхового рынка 2008 г.
