Андеррайтинг и расчет тарифов

Материал из Википедия страховании

Андеррайтинг крупного проекта связан с необходимостью модернизации существующей методологии и практики страхования, творческого подхода к тарификации, условиям и параметрам договорных отношений. Существует два основных метода определения тарифной ставки: количественный и качественный метод. Базовой моделью количественного количественного расчета страхового тарифа является модель, построенная на основе коллективной модели риска, когда по одному договору страхования может предъявляться более одного требования о выплате. На основе данной модели разработана методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная Федеральной службой РФ по страховому надзору 8 июля 1993 г. № 02-03-36, используемая отечественными страховыми компаниями. Данная методика построена на показателях предыдущих периодов и предусматривает наличие статистических данных, а в случае их отсутствия - использование показателей аналогов, которые необходимо обосновать мнением экспертов.
Для целей страхования СМР страховые компании применяют методику расчета риска по результатам предстраховой экспертизы проекта, включающим характеристику состояния и прогноз изменения параметров сооружений, оценку их безопасности. Андеррайтер определяет вероятность и величину потенциального ущерба, как правило, PML (possible maximum loss) - вероятного максимального ущерба, который представляет собой наибольший предполагаемый денежный ущерб, вызванный единичным происшествием при чрезвычайном стечении обстоятельств. Например, при определении максимально возможного ущерба в результате пожара на предприятии следует учесть полное уничтожение одного производственного здания и нанесение частичного ущерба остальным производственным комплексам наданном предприятии вследствие его распространения.
В расчетах риска по отдельным массовым сооружениям используют метод аналогий, при котором оценка производится на основе определения частоты страховых случаев по договорам страхования аналогичных объектов. Однако на новых объектах в сложных инженерных и природных условиях данные подходы имеют методологический недостаток - отсутствие аналогов и достаточного объема достоверной статистики.
Количественные оценки, используемые для определения страхового тарифа, рассчитываются на основании методов актуарной математики, моделей распределения выплат, теории полезности и вероятности неразорения страховой компании.Методика ФССН предлагает два варианта расчета тарифной ставки:
•   Первый вариант методики пригоден для расчета тарифных ставок рисковых видов страхования и применим при следующих условиях:
1)   существует статистика, либо другая информация по рассматриваемому виду страхования, позволяющая оценить следующие величины:
q - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования,
S- среднюю страховую сумму по одному договору страхования,
Se - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;
2)   предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;
3)   расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров, которые предполагается заключить со страхователями;
4)   проведена предстраховая экспертиза и определены повышающие коэффициенты Кп оценки надежности конструкций и безопасности сооружений.
•   Второй вариант предполагает определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет и осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы наследующий год. Данный вариант методики применим при следующих условиях:
1)   имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;
2)   зависимость убыточности от времени близка к линейной.
Нетто - ставка страхового тарифа Тп состоит из двух частей -основной части То и рисковой надбавки
Тр: Тп = То + Тр.

В первом варианте основная часть нетто - ставки (То) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая с/, средней страховой суммы S и среднего возмещения Se. Основная часть нетто - ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле. (См. в книге "Андеррайтинг в страховании инвестиционных проектов" )

Рисковая надбавка Тр вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения и вероятность, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Во втором варианте методики нетто-ставка рассчитывается на основании прогноза статистических данных об уровне убыточности страховой суммы с использованием модели линейного тренда. Для определения рисковой надбавки необходимо рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений.
Нетто-ставка включает рисковую надбавку, размер которой зависит от заданной гарантии безопасности - вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещении, и числа анализируемых лет.
Методика ФССН разработана для массовых видов страхования, которые предполагают значительное число объектов и страховых рисков и характеризуются однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм. Данная методика позволяет оценить размер базового тарифа на основании всей совокупности объектов в страховом портфеле. Однако инвестиционным проект является уникальным объектом страхования и характеризуется большим разбросом в размерах страховых сумм по отдельным сооружениям и отсутствием достаточной статистики для расчета показателей, что негативно сказывается на точности результатов расчетов, проводимых поданной методике. Если статистическая база недостаточна, то ее расчетные формулы носят приближенный характер.
Разработанная ФССН методика расчета страховых тарифов получила развитие в процессе применения. Выделены, в частности, массовые и редкие, крупные риски, которые характеризуются низкой частотой страховых событий и большой возможной величиной ущерба. Количество таких объектов ограничено, а разброс страховых сумм велик. Для таких рисков необходимо использовать статистические данные за несколько лет, рассчитывать не среднюю, а правдоподобную оценку и учитывать влияние перестрахования, как на размер выплат страховщика, так и на размер тарифа.
Известен также подход к расчету страхового тарифа, который основан на применении теории разорения страховой компании. Страховщик стремится удерживать вероятность разорения на допустимом уровне, не допускать уменьшения этой вероятности ниже некоторой границы, зависящей от его активов. Данный подход к расчету тарифа для страхования крупного объекта не применим также по причине динамики характеристик страхового портфеля, которые входе реализации многолетнего проекта существенно изменяются и потребуют пересмотра параметров всех локальных договоров страхования. Если характеристики проекта существенно отличаются от заложенных в базовые страховые тарифы, страховщикам необходимо вводить поправочные коэффициенты в зависимости от индивидуальных характеристик конкретных сооружений. В этом направлении наиболее продуктивен индивидуальный подход к рискам, основанный на факторном анализе, пошаговом учете факторов, формирующих риск. Эти случаи рассмотрены в главе.З на примере страхования строительства участка ж.д. магистрали, в котором показано, что размер рисковой надбавки, заложенный в базовый тариф, может оказаться недостаточным при включении в страховой портфель крупных объектов из-за организационных факторов реализации проекта.
Надбавки на покрытие расходов страховой компании и на формирование прибыли выражаются в большинстве случаев в виде процентов от нетто-премии по риску и прибавляются к ней в качестве нагрузки.
Нетто-премия по риску всегда рассчитывается в соответствии с принципом эквивалентности. Это означает, что установленный страховой взнос должен соответствовать риску, принятому на страхован не.
Максимально возможный ущерб является основой для расчета франшизы и долей участия в страховании состраховшиков и перестраховщиков.
Под дифференциацией страховых премий понимается градация премий в соответствии с индивидуальным принципом эквивалентности страховых взносов по конкретному страховому риску. Различают первичную и вторичную дифференциацию страховых премии.
В основу первичной дифференциации страховых премии кладут¬ся заранее известные факторы риска. Они с самого начала учитыва¬ются при заключении договоров страхования индивидуальных рисков. Вторичная дифференциация производится лишь по истечении опре¬деленного времени действия договоров страхования, например, по истечении одного страхового года. В основу вторичной дифференци¬ации кладутся показатели фактической частоты и размеров ущербов по конкретным договорам.
Ужесточение конкуренции заставляет страховщиков производить все более точную оценку рисков и, соответственно, еше более детально дифференцировать страховые премии. Вследствие этого увеличивается необходимость в совершенствовании деятельности по составлению прогнозов развития страховых рисков, которые кладутся в основу дифференциации премий.
Одна из методических проблем андеррайтинга — оценка комплексного риска и обоснование договорных параметров в динамике на всех этапах строительства. В ее решении следует использовать изло¬женную в гл.1 структуризацию многолетнего крупного объекта (см. рис. 1.2) и опыт организации строительства по выделению, подготовке и сдаче в эксплуатацию технологически завершенных этапов работ и пусковых комплексов. В транспортном строительстве такими примерами могут быть участки и перегоны автомобильных и железнодорожных магистралей, нулевые циклы и монтаж зданий и сооружений и др. Состав каждого такого этапа и комплекса необходимо определять и уточнять не только с позиций строительных норм, но и с учетом страховых категорий:
-   возможных рисков;
-   возможного конструктивного разрушения;
-   организационно-технологического ущерба;
-   экономических убытков;
-    технологии и стоимости восстановления.
В этом случае выделение технологических этапов и комплексов в проекте, строительном контракте и страховом договоре и определение страховых параметров по каждому пусковому комплексу позволит гарантировать восстановление объекта при страховом случае на любом этапе строительства. Структуризация позволяет обосновать страховые параметры вначале по отдельным сооружениям, затем по типам объектов с учетом индивидуальных конструктивных и территориальных особенностей с использованием пополняемой статистической и аналитической базы.
Сложной проблемой является методическое обоснование страховых параметров новых типов объектов. Расширение инфраструктуры мегаполисов, повышение интенсивности движения на железных и автомобильных дорогах и грузоподъемности транспортных средств обусловили необходимость разработки и реализации новых конструктивных решений при проектировании объектов гражданского и транспортного строительства.
Современный уровень строительного производства позволяет сооружать объекты, размеры которых, как и их конструктивных элементов, существенно превосходят размеры объектов, построенных несколько десятилетий назад. Новые тенденции в строительстве гражданских и транспортных объектов предъявляют новые требования к качеству страховых услуг.
Для определения тарифов страхования технических рисков создан ряд компьютерных программ, среди которых наиболее известными в России являются программы тарификации Мюнхенского перестраховочного общества, рассчитывающие значения тарифов для соответствующих базисных параметров объектов (параметров риска).
Однако на сегодняшний день диапазоны базисных параметров объектов, учитываемые в указанных программах тарификации для определения степени риска, не в полной мере соответствуют современному уровню развития строительного производства в России и за рубежом, что существенно снижает ценность данных программ при обосновании тарифов на стадии подготовки договоров страхования.
В решении этой проблемы полезен опыт САО «Гефест» по переходу от характеристик объектов, заложенных в программы Мюнхенского перестраховочного общества для оценочных параметров риска, к характеристикам современных сооружений и расширению диапазона значений учитываемых параметров.
В качестве примера рассмотрим экспертно-статистический метод оценки динамики рисков, который реализован при страховании строительства гражданских и транспортных объектов - мостов и зданий.
В основу предложенного метода были положены закономерности изме¬нения параметров страхования для отдельных, признанных ведущими, строительных характеристик - длины пролетов мостов и этажности зданий. Поставлена задача оценки прирашений вероятностей аварий при расширении диапазона этих характеристик с целью объективной оценки строительных рисков. Так как статистическая информация о степени риска для соответствующих значений параметров строящихся объектов в необходимом объеме отсутствует, был предложен экспертно-статистический метод, предусматривающий проведение опроса специалистов с целью получения экспертных оценок приращений
степени риска при изменении значений параметров объектов с последующей статистической обработкой результатов экспертизы.
В качестве базисных значений технических характеристик в анкетах, предложенных экспертам на первом этапе опроса, были приняты их максимальные значения, предусмотренные в программах Мюнхенского перестраховочного общества, и рассчитаны соответствующие вероятности аварий мостов и зданий. Параметры и соответству¬ющие им вероятности аварий содержались в пояснениях к анкетам и являлись необходимым ориентиром для экспертов.
Статистическая обработка экспертных оценок осуществлялась в следующем порядке:
•   проверка эмпирического распределения по каждому значению параметра на согласование с нормальным распределением;
•   определение доверительных интервалов для математического ожидания вероятностей аварий для каждого значения параметра
Оценкой математического ожидания вероятностей аварии при строительстве объектов, в данном случае мостов и зданий, является начальный момент распределения первого порядка:
Статистическая обработка экспертных оценок вероятностей аварий производилась по 64 значениям параметров: 47 - по мостам и 17 — по зданиям. В общей сложности было получено около 900 экспертных оценок помостам и порядка 250 оценок по зданиям. В результате статистической обработки этих оценок были определены тенденции изменения степени риска для расширенного диапазона параметров строящихся мостов и зданий, на основе которых построены математические модели, позволяющие обоснованно устанавливать степень риска, а значит, и тарифы страхования в любой точке диапазона параметров.
Полученные математические модели зависимости вероятностей аварий от значений параметров риска рекомендуется использовать для всего расширенного диапазона значений параметров, что обусловливает их практическую значимость для определения динамики строительных рисков, а, следовательно, и для определения тарифов страхования.
Важно отметить. Типовая методика определения страховых тарифов является базовой для локальных договоров страхования отдельных массовых сооружений. По каждому сооружению андеррайтер с привлечением сюрвея должен определить возможность применения типовой методики и необходимость введения дополнительных условий и повышающих коэффициентов по надежности Кп к нетто-ставке.